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但公司2018年应付票据与应付账款较期初增加1.3

发布时间:2019-07-10 16:14 作者:admin321 来源:未知 点击: 字号:

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  2018年公司加強資金收支平衡控制,相比2017年應收賬款及存貨的增速放緩,到2018年底應收票據及應收賬款為8.88億元,較期初增加1.31億元,存貨8.7億元,較期初增加1.1億元,該三項資產較期初合計增加2.41億元;但公司2018年應付票據與應付賬款較期初增加1.36億元,減去應付票據與應付賬款增加額,2018年前述三項資產的增加實際影響經營性現金流為1.05億元。

  (1)公司產品具有“多品種、小批量”的特征,產品種類多,批量不大,而且毛利率差異大,生產周期差異大,部分民品毛利率低的僅有5%,部分合金產品毛利率高的達到70%;部分壓力容器裝備生產周期超一年,部分銀合金產品當月即可完成生產,這種非標準產品、多品類稀有金屬產品為主要原料的生產銷售模式,導致公司產品毛利率不會像其他標準件產品一樣毛利率保持穩定。

  二是加大鋯及鋯複合材料等產品開發力度,培育客戶逐步使用國產鋯材替代國外進口鋯材,目前我公司在國產化工鋯材應用領域所占份額達到70%以上;

  5.針對深交所提出,請說明預付賬款期末餘額增長的原因,公司回覆稱,預付賬款較期初增加3558萬元,主要由於2018年下半年,不鏽鋼原材料緊張,需預先支付貨款才能提貨,為保證鈦鋼複合板生產工期,該部分增加不鏽鋼板預付款1431萬元;2018年下半年,由於環保督查,部分民營企業配套加工能力受限,公司主要原料鈦板坯外協周期拉免费v片在线观看网站長、外協成本上升,為保證原料穩定供應,該部分增加鈦板坯預付款2998萬元,同時另有部分海綿鈦、海綿鋯採購預付賬款減少。

  (2)公司第一季度扣非後的銷售凈利率低於其他三個季度,主要是受訂貨周期及春節假期影響,當季度產品銷售收入低於其餘三個季度,相應單位產品所分攤折舊、人工等固定費用增加,導致當季度產品毛利率低於其他三個季度。

  (2)運費及保險費較上年增長358萬元,增長比例31.75%。主要原因一是公司營業收入增加,相應運費、保險費用增加;二是公司鈦鋼複合板產品結構發生變化,公司煙囪用鈦鋼複合板產品銷量2018年較2017年下降65.64%,煙囪用鈦鋼複合板無超寬超長產品 ,單體2噸左右,能充分利用車載量,運費較低;而化工動力用鈦鋼複合板銷量2018年較2017年增加了121.12%,化工動力用鈦鋼複合板產品超寬超長產品居多,單體重量較大,單體重量10-40噸,無法實現滿載運輸,運費價格比常規運費高20%—200%不等,因而導致運費成本較上年大幅上升。

  (1)公司嘗試開拓鈦制消費品市場,相應配置銷售人員、場地等資源,該新業務所發生的人員工資、場地租金、差旅費等銷售費用增加376萬元,但由於該部分業務處在孵化與培育階段,該部分新業務導致公司整體銷售費用增長比例高於收入增長比例。

  2.針對深交所提出,請說明2018年度經營活動產生的現金流量凈額增長的原因,公司回覆稱,影響公司經營活動產生的現金流量核心因素是應收票據、應收賬款、存貨以及應付票據、應付賬款。2017年公司應收票據、應收賬款及存貨三項資產較期初增加4.32億元,而應付票據與應付賬款僅增加0.23億元,減去應付票據與應付賬款增加額,該三項資產實際影響經營性現金流為4.09億元,導致2017年經營性現金流為-2.37億元。但反過來2017年大幅增加的存貨與應收賬款,也為2018年生產經營提供了流動資金基礎,減少了2018年的流動資金占用增長幅度。

  上述舉措在2018年取得一定效果,高附加值的產品如鈦合金板材、化工動力複合板、鋯及鋯制複合板及裝備等產品收入占鈦製品收入比重增加,占鈦製品收入比重由39.41%增長至60.89%,從而推動公司鈦製品毛利率有所提高。

  6.針對深交所提出,公司本期委托貸款發生總額2.17億元,委托貸款的資金來源為自有資金和募集資金,請自查公司對於委托貸款是否履行相應的審批程序和信息披露義務,公司回覆稱,經公司自查,公司2018年度委托貸款全部是對控股子公司發生的委托貸款,並無對除控股子公司以外的單位及個人提供委托貸款。公司各控股子公司在董事會審批銀行借款額度範圍之內,由各子公司財務部提出銀行借款申請表,經子公司財務負責人、總經理、董事長審批後,向西部材料公司提出銀行借款擔保申請,並附內部銀行借款審批表,子公司向西部材料公司所提出銀行借款擔保申請表,經西部材料公司財務部、證券法律部、財務負責人、董事長審批後,由西部材料公司財務部統一辦理銀行委托借款手續。經自查,符合公司內部審批流程。

  綜合上述原因,公司2018年經營性現金流凈額增長,一方面得益於2017年應收票據、應收賬款、存貨三項資產的快速增長,減少了2018年生產規模擴大時所需的流動資金投入鋪墊,另一方面得益於公司加大了對應付票據的使用及應付賬款的控制。

  ③公司第四季度管理費用較前三季度增加,因而四季度的銷售凈利率低於二季度。管理費用增加主要原因有以下兩點:一是公司大部分研發課題在第四季度結題,此時根據其技術研究開髮結果,將不符合資本化條件的研發支出轉入管理費用;二是公司在12月根據全年業績完成情況計提全年績效獎勵工資。

  ①第二、四季度交貨量較前三季度大幅增加,產品收入增加,單位產品分攤的固定資產折舊、生產部門人工薪酬等固定成本減少,且四季度高附加值產品交貨較多,因而產品毛利率、銷售凈利率增加。

  7.針對深交所提出,請說明本期銷售費用增長幅度大於營業收入增長幅度的原因,公司回覆稱,銷售費用較上年增長比例大於營業收入增長幅度的原因包括以下兩點:

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  ②2018年第四季度,受環保督察影響,寶雞地區鈦加工企業產能受限,在我公司帶料加工業務相較前三個季度大幅增加,由於帶料加工業務是利用現有設備為客戶提供加工服務,新增可變成本僅為少量能耗,利潤率較高,因而公司四季度銷售凈利率增加。

  1.針對深交所提出,請結合各季度收入成本情況、產品毛利率、期間費用等說明各季度扣非後的銷售凈利率存在波動的原因,公司列舉波動原因為以下三點:

  4.針對深交所提出,公司存貨跌價準備本期減少金額中“其他”為1886萬元,請說明其他的具體內容及相應的會計處理方式,公司回覆稱,公司2018年存貨跌價準備本期減少金免费看黄色

額分為兩類,一類是由於存貨漲價,將以前年度計提存貨跌價準備轉回,該部分金額為59.34萬元,另一類是以前年度計提存貨跌價準備所對應存貨實現對外銷售,將對應所計提存貨跌價準備轉銷。

  一是主動減少部分市場競爭激烈、附加值低的民用鈦鋼複合板,發力搶占化工、動力用高附加值鈦制複合板材市場;

  3.針對深交所提出,請結合行業情況等說明本期鈦製品和其他稀有金屬產品毛利率變動的原因,公司回覆稱,公司產品分類中鈦製品主要是指控股子公司西部鈦業、天力公司、優耐特公司所銷售產品以及莊信公司部分鈦產品。鈦製品毛利率上漲主要得益於公司近幾年的生產經營舉措:

  三是持續加強軍工用鈦合金產品的開發,爭取高端鈦合金市場。

  (3)公司第二、四季度扣非後的銷售凈利率較高,其主要原因包括:

  公司存貨跌價準備減少金額中“其他”1,886萬元,實際為2017年末計提存貨跌價準備所對應存貨,在2018年實現對外銷售後,相應轉銷存貨跌價準備金額,會計處理方式為“借:存貨跌價準備 1886萬元免费v片免播在线观看网站,貸:主營業務成本 1886萬元”。

  格隆匯7月4日丨西部材料(002149)(002149.SZ)公告稱,公司於2019年6月14日收到深圳證券交易所《關於對西部金屬材料股份有限公司2018年年報的問詢函》,現對問詢函中相關問題回覆。

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